Plan d'investissement & amortissements
L'inventaire des immobilisations d'un EMS et l'amortissement de chaque bien, de l'achat à la fin de sa durée, face à l'objectif que finance le prix de pension. Le même outil en deux versions : un classeur Excel et une application web, qui donnent les mêmes chiffres au centime près.
Dans un EMS, l'amortissement est financé par le prix de pension : si la charge annuelle passe sous le seuil fixé, il faut réévaluer le prix ou planifier des investissements. Le classeur répond à cette question, exercice par exercice, pour 200 biens. Version de démonstration de l'outil que j'ai construit en poste, sur des données entièrement inventées : l'EMS du Vallon n'existe pas. Fichier .xlsx sans macro.
Télécharger le classeur Excel (.xlsx)Le classeur Excel
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Synthèse
la feuille de décision
Sept indicateurs, les annuités de 2007 à 2042 face à l'objectif, sans et avec les investissements prévus, la ventilation par centre de charge sur cinq ans, quatre contrôles et deux graphiques.
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Inventaire
200 biens
Un bien par ligne dans un tableau structuré : saisie en bleu, durée lue dans les paramètres, annuité de chaque exercice au prorata du mois, valeur résiduelle et amortissement cumulé au 31.12, fin d'amortissement et contrôle par ligne. Les totaux suivent le filtre actif.
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Simulateur
5 investissements prévus
Les investissements envisagés, calculés de la même façon que l'inventaire ; leurs annuités s'ajoutent dans la Synthèse pour voir si l'objectif sera tenu.
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Paramètres et guide
2 feuilles
Année de référence, objectif, classes d'amortissement et leur durée, centres de charge : toutes les hypothèses au même endroit, en plages nommées. Le guide explique le classeur en une page.
La version logicielle
Le même classeur, réécrit en application web. Changez l'année de référence, l'objectif ou les investissements prévus : tout se recalcule aussitôt.
- Annuité
- — inventaire seul
- Écart à l'objectif
- — —
- Exercices couverts
- — —
- Valeur résiduelle
- — —
Annuités par exercice face à l'objectif
Investissements prévus
Comme la feuille Simulateur : chaque investissement est amorti dès son mois d'achat, et ses annuités s'ajoutent à celles de l'inventaire.
| Désignation | Centre de charge | Mois | Année | Valeur d'achat | Classe | Annuité / an | Fin | Actions |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | — | — | ||||||
Inventaire des immobilisations
Cliquez sur une désignation pour voir son plan d'amortissement année par année. Les totaux suivent le filtre, comme les sous-totaux du classeur.
Même calcul, deux outils
Le cœur du classeur est une seule formule, recopiée sur 200 lignes et 36 exercices. L'application la reprend sans la changer : l'annuité d'un exercice est l'annuité mensuelle multipliée par les mois amortis pendant cet exercice. Les mois sont comptés du mois d'achat au 31 décembre et plafonnés à la durée, si bien que la même formule donne le prorata de la première année, les années pleines et la dernière année.
=IF(OR($G6="", $H6="", $J6=""), 0,
$K6/12 * (
MIN($J6*12, MAX(0, (VALUE(L$5)-$G6)*12 + 13 - $F6))
- MIN($J6*12, MAX(0, (VALUE(L$5)-1-$G6)*12 + 13 - $F6))
))
F = mois d'achat G = année d'achat
H = valeur d'achat J = durée (ans)
K = annuité / an L5 = exercice de la colonne// Mois amortis à la fin de l'exercice `an` : du mois
// d'achat (compris) au 31.12, bornés par la durée.
function moisAmortis(bien, an) {
const ecoules = (an - bien.annee) * 12 + 13 - bien.mois;
return Math.min(bien.duree * 12, Math.max(0, ecoules));
}
// Annuité de l'exercice `an` = annuité mensuelle
// × mois amortis pendant cet exercice.
function annuite(bien, an) {
if (!estComplet(bien)) return 0;
const mensuelle = bien.valeur / bien.duree / 12;
const avant = moisAmortis(bien, an - 1);
const apres = moisAmortis(bien, an);
return mensuelle * (apres - avant);
}Contrôle en cours…
Aperçu du classeur
