Classeur Excel avancé

Un classeur comptable complet, conçu et construit par mes soins : la comptabilité d'une PME fictive, Atelier Léman Sàrl, sur l'exercice 2025, de la saisie des écritures jusqu'au tableau de bord. Téléchargez-le et explorez les formules.

Le classeur compte 26 feuilles reliées entre elles. Les écritures saisies dans le journal alimentent la balance, le bilan, le compte de résultat, le décompte TVA, le budget et le tableau de bord. Le plan comptable, les codes TVA et le barème LPP sont regroupés dans une feuille de paramètres. Fichier .xlsx sans macro, données entièrement fictives.

Télécharger le classeur Excel (.xlsx)

Ce que contient le classeur

  • Saisie et comptabilité générale

    5 feuilles

    Journal · Saisie · Grand livre · Balance · Paramètres

    Un journal de 151 écritures en tableau structuré, avec comptes et codes TVA choisis dans des listes déroulantes. Un grand livre où l'on choisit un compte pour en voir le solde et les écritures, et une balance de vérification qui contrôle l'équilibre débit / crédit.

  • États financiers

    6 feuilles

    Bilan · Compte de résultat · Flux de trésorerie · Immobilisations · Emprunt · Débiteurs

    Bilan comparatif 2025 / 2024, compte de résultat avec la part de chaque charge dans le chiffre d'affaires et la variation sur N-1, tableau de flux de trésorerie selon la méthode indirecte, registre des immobilisations avec plan d'amortissement linéaire sur plusieurs années, plan de remboursement de l'emprunt bancaire à annuité constante, balance âgée des créances clients par tranche de retard.

  • Analyse et pilotage

    7 feuilles

    Tableau de bord · Ratios & analyse · Budget & écarts · Budget N+1 · Scénarios · Compta analytique · Seuil de rentabilité

    Indicateurs clés et synthèse mensuelle avec comparaison sur N-1, ratios de structure, de liquidité, de rentabilité et d'activité, budget mensuel comparé au réel, budget N+1 calculé à partir de deux hypothèses, scénarios avec matrice de sensibilité, comptabilité analytique par centres d'analyse et point mort avec marge de sécurité.

  • Salaires, TVA et impôts

    4 feuilles

    Salaires · Fiche de salaire · Décompte TVA · Impôts

    Passage du brut au net et coût total employeur (AVS/AI/APG, AC, AANP, LPP selon l'âge), fiche de salaire qui se remplit en choisissant l'employé, décomptes TVA trimestriels selon la méthode effective, calculés depuis le journal, et passage du résultat comptable au bénéfice imposable avec la provision pour impôts.

  • Contrôle et navigation

    4 feuilles

    Contrôles · Rapprochement · Sommaire · Méthodes

    18 contrôles croisés avec un statut global, rapprochement bancaire au 31.12, sommaire avec chiffres clés et liens vers chaque feuille, et une feuille qui documente les méthodes employées.

Techniques employées

Les états sont calculés par formules à partir du journal : SUMIF pour la balance, le bilan, le compte de résultat et la TVA, SUMPRODUCT combiné à MONTH pour les synthèses mensuelles, INDEX/MATCH et LOOKUP pour aller chercher taux et barèmes, FILTER pour extraire les écritures d'un compte, PMT, IPMT et PPMT pour le plan de remboursement de l'emprunt. Des cellules de contrôle vérifient que la balance est équilibrée, que l'actif égale le passif, que les flux expliquent la trésorerie, que le rapprochement bancaire boucle, que les amortissements concordent avec le compte 6800 et que le résultat analytique égale le résultat d'exploitation.

Tableaux structurés & plages nommées Listes déroulantes (validation) INDEX / MATCH + IFERROR SUMIF / SUMPRODUCT FILTER (Excel 365) Mise en forme conditionnelle 7 graphiques natifs & sparklines Contrôles de cohérence automatiques Liens internes & zone d'impression Montants en CHF · sans macro

Aperçu

Tableau de bord : indicateurs clés et synthèse mensuelle calculée depuis le journal (SUMPRODUCT), avec comparaison sur N-1, graphiques et sparklines
Feuille Excel Tableau de bord : chiffre d'affaires de 214'000 CHF, résultat net, marge nette et trésorerie, tableau mensuel des produits, charges et résultats, graphiques des produits et charges, du résultat mensuel et des charges par rubrique
Journal : écritures en tableau structuré, comptes et codes TVA en listes déroulantes, taux de TVA cherché par INDEX/MATCH
Feuille Excel Journal : date, pièce, libellé, nature, comptes débit et crédit, montant HT, code et taux TVA, TVA, montant TTC et compte de TVA
Bilan comparatif 2025 / 2024 : soldes tirés du journal par SUMIF et contrôle actif = passif
Feuille Excel Bilan : actif et passif au 31.12 pour 2025 et 2024, total de 160'622 CHF et contrôle d'équilibre
Compte de résultat : part de chaque charge dans le chiffre d'affaires, variation du chiffre d'affaires et du résultat sur N-1
Feuille Excel Compte de résultat : produits, charges d'exploitation, résultat d'exploitation, résultat financier, impôts et résultat net de 9'918 CHF
Flux de trésorerie, méthode indirecte : exploitation, investissement et financement, avec contrôle sur la trésorerie au 31.12
Feuille Excel Tableau de flux de trésorerie : flux d'exploitation, d'investissement et de financement, variation de trésorerie de 73'682 CHF
Ratios & analyse : structure financière, liquidité (degrés 1 à 3), rentabilité et activité, reliés au bilan et au compte de résultat
Feuille Excel Ratios financiers : repères du bilan puis ratios de structure, de liquidité, de rentabilité et d'activité avec leur définition
Comptabilité analytique : répartition des charges par centre, coût des unités d'œuvre, coût de revient et résultat par produit, rapprochés du résultat d'exploitation
Feuille Excel Comptabilité analytique : répartition primaire et secondaire des charges, coût des unités d'œuvre, coût de revient et résultat analytique par produit, avec son graphique
Fiche de salaire : employé choisi dans une liste, déductions sociales, net à payer et charges patronales
Feuille Excel Fiche de salaire : salaire brut de 3'600 CHF, déductions AVS, AC, AANP et LPP, net à payer et coût total employeur